Objectifs du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez capable de :

comprendre le rôle du module Comptabilité ;
enregistrer et suivre les écritures comptables ;
comprendre le lien entre les finances et la comptabilité ;
consulter les états comptables ;
assurer la traçabilité des opérations financières.

11.1 Pourquoi un module Comptabilité ?

La comptabilité permet de retracer l'ensemble des opérations financières réalisées par une organisation.

Le module Comptabilité de LeoNova Impact a pour objectif de garantir une gestion rigoureuse, transparente et conforme des opérations financières.

Il transforme les informations issues du module Finances en données comptables exploitables, tout en conservant une traçabilité complète.

11.2 Finances et Comptabilité : quelle différence ?

Bien que complémentaires, les deux modules ont des objectifs différents.

Le module Finances

Il permet de :

planifier les budgets ;
suivre les recettes ;
enregistrer les dépenses ;
contrôler l'exécution budgétaire.

Le module Comptabilité

Il permet de :

enregistrer les écritures comptables ;
suivre les comptes ;
produire les états financiers ;
assurer la conformité comptable.

En résumé :

Les Finances répondent à la question :

"Comment utilisons-nous nos ressources ?"

La Comptabilité répond à la question :

"Comment enregistrons-nous officiellement ces opérations ?"

11.3 Les comptes comptables

Chaque opération est enregistrée dans un ou plusieurs comptes comptables.

Ces comptes sont organisés selon le plan comptable adopté par votre organisation.

Par exemple :

Banque
Caisse
Fournisseurs
Clients
Charges de personnel
Achats
Immobilisations
Produits

Le plan comptable est paramétré par l'administrateur.

11.4 Les journaux comptables

Les opérations sont enregistrées dans différents journaux.

Par exemple :

Journal de banque
Journal de caisse
Journal des achats
Journal des ventes
Journal des opérations diverses

Cette organisation facilite les contrôles et les audits.

11.5 Les écritures comptables

Chaque opération financière génère une ou plusieurs écritures comptables.

Une écriture comprend notamment :

la date ;
le numéro de pièce ;
le compte débité ;
le compte crédité ;
le montant ;
le libellé de l'opération.

Toutes les écritures restent consultables et traçables.

11.6 Les pièces justificatives

Aucune écriture comptable ne doit être enregistrée sans justificatif.

Chaque écriture peut être reliée à un document conservé dans le Bureau numérique.

Exemples :

facture ;
reçu ;
contrat ;
relevé bancaire ;
ordre de mission.

Cette liaison facilite les contrôles internes et les audits externes.

11.7 Les rapprochements

Le module permet de rapprocher les opérations comptables avec :

les mouvements bancaires ;
les dépenses enregistrées ;
les recettes ;
les justificatifs.

Cette étape contribue à garantir la cohérence des informations financières.

11.8 Les états comptables

Selon les droits de l'utilisateur, LeoNova Impact permet de consulter différents états comptables, notamment :

le Grand Livre ;
la Balance générale ;
le Journal comptable ;
le Compte de résultat ;
le Bilan ;
les balances auxiliaires.

Ces documents peuvent être exportés selon les besoins de l'organisation.

11.9 Les contrôles

Avant la validation d'une période comptable, plusieurs vérifications peuvent être réalisées :

équilibre des écritures ;
présence des justificatifs ;
cohérence des comptes ;
rapprochements bancaires ;
validation des opérations.

Ces contrôles renforcent la qualité des informations comptables.

11.10 Les liens avec les autres modules

Le module Comptabilité échange automatiquement des informations avec :

Finances

Récupération des opérations financières validées.

Bureau numérique

Accès aux pièces justificatives.

Projets

Ventilation des dépenses par projet.

Activités

Suivi des coûts par activité.

Rapports

Production des états financiers et des rapports destinés aux partenaires et aux bailleurs.

Toutes ces informations sont synchronisées afin de garantir une cohérence entre les modules.

11.11 Les bonnes pratiques

Pour assurer une comptabilité fiable :

enregistrez les opérations dès qu'elles sont validées ;
associez toujours une pièce justificative ;
utilisez le compte comptable approprié ;
effectuez régulièrement les rapprochements bancaires ;
vérifiez les états comptables avant leur diffusion.

11.12 Cas pratique

Une facture fournisseur est validée dans le module Finances.

Le système :

récupère automatiquement les informations financières ;
génère l'écriture comptable correspondante ;
associe la facture numérisée ;
met à jour le journal comptable ;
actualise le Grand Livre ;
met à jour les tableaux de bord financiers.

Le comptable peut ensuite contrôler les écritures et préparer les états financiers sans ressaisir les informations.

11.13 Résumé

Le module Comptabilité permet de :

enregistrer les opérations comptables ;
assurer la traçabilité des écritures ;
produire les états financiers ;
relier chaque opération à ses justificatifs ;
garantir la conformité comptable.

Grâce à son intégration avec les autres modules, LeoNova Impact réduit les doubles saisies et améliore la fiabilité des données financières.

Exercice pratique

Consultez le plan comptable de votre organisation.
Enregistrez une écriture comptable à partir d'une dépense validée.
Vérifiez que le justificatif est correctement associé.
Consultez le journal comptable.
Contrôlez l'impact de cette opération sur la balance générale.

Objectif : comprendre le passage d'une opération financière à une écriture comptable et maîtriser les principaux outils du module Comptabilité.

Chapitre 12 --- Les achats et la logistique : gérer les approvisionnements et les ressources matérielles

Vous apprendrez à gérer les demandes d'achat, les fournisseurs, les bons de commande, les réceptions, les stocks et le suivi logistique. Vous découvrirez également comment ces opérations s'intègrent avec les modules Finances, Comptabilité, Projets et Bureau numérique pour assurer une gestion complète et transparente des ressources matérielles.

Parfait. Continuons.